증여세 계산기 바로가기 2026 세율 공제 신고기한 확인하기

성년 자녀가 부모에게 현금 1억 원을 받으면 증여세는 485만 원이고, 홈택스 증여세 자동계산으로 바로 확인할 수 있어요. (출처: 국세청, 2026년 기준)

2026년 현재 일반 가계의 증여세율과 증여재산공제는 바뀌지 않았다고 해요. 세율과 공제, 신고기한만 알면 직접 계산도 어렵지 않으니 순서대로 짚어 드릴게요.

1. 증여세 계산기 바로가기, 홈택스 자동계산은 어떻게 쓰나

증여세 계산기는 국세청 홈택스의 [세금모의계산 → 증여세 자동계산] 메뉴에서 바로 쓸 수 있어요. (출처: 국세청, 2026년 기준) 증여받은 재산에 따라 두 가지 유형 중에서 고르면 됩니다.

증여받은 재산의 가액을 이미 안다면 간편계산, 부동산이나 주식처럼 평가가 필요하면 자동계산을 선택하세요. 현금 증여라면 간편계산이 가장 빠르다고 해요.

직접 계산할 때는 증여재산에서 공제를 뺀 과세표준에 세율을 곱하고 누진공제를 빼면 돼요. 세율은 1억 원 이하 10%, 5억 원 이하 20%(누진공제 1천만 원), 10억 원 이하 30%(6천만 원), 30억 원 이하 40%(1억 6천만 원), 30억 원 초과 50%입니다. (출처: 국세청, 2026년 기준)

숫자만 넣으면 세액이 바로 나와요!
공제 기준은 국세청 안내로 확인하세요.

 

 

2. 증여세 계산 방법은? 성년 자녀와 미성년 손자녀 비교

 

증여세는 증여재산에서 증여재산공제를 빼고, 세율을 곱한 뒤, 신고세액공제 3%를 빼는 순서로 계산해요. 10년 이내 사전 증여가 없고 기한 내 신고한다고 가정해, 같은 1억 원을 두 경우로 직접 계산해 봤어요.

• Case A (성년 자녀 ← 부모, 현금 1억 원): 공제 5천만 원을 빼면 과세표준 5천만 원, 세율 10%로 500만 원, 3% 공제 15만 원을 빼면 485만 원이에요.
• Case B (미성년 손자녀 ← 조부모, 현금 1억 원): 공제 2천만 원을 빼면 과세표준 8천만 원, 산출세액 800만 원에 세대생략 30% 할증 240만 원을 더한 1,040만 원에서 3% 공제 약 31만 2천 원을 빼면 약 1,008만 8천 원이에요.

두 경우의 차이는 약 523만 8천 원으로, Case B가 약 2.1배 많아요. 공제가 3천만 원 적고 세대생략 할증 30%가 붙기 때문이에요. (출처: 국세청, 2026년 기준)

같은 미성년 자녀가 조부모 대신 부모에게 1억 원을 받으면 할증이 없어 약 776만 원이에요. 증여자를 누구로 정하느냐만으로 약 232만 8천 원이 달라지는 셈이니, 증여 전에 꼭 비교해 보세요.

홈택스 간편인증이 처음이신가요?
로그인부터 1분 안에 따라 해 보세요!

 

3. 증여재산공제 한도는 얼마인가? 관계별 10년 합산 기준

증여재산공제 한도는 받는 사람 기준으로 10년간 합산해 적용돼요. 배우자는 6억 원, 직계존속·직계비속은 5천만 원이고, 미성년자가 직계존속에게 받으면 2천만 원입니다. (출처: 국세청, 2026년 기준)

📊 증여재산공제 한도 (10년 합산)

증여자와의 관계	공제 한도	참고
배우자	6억 원	10년 합산
직계존속 (부모·조부모)	5천만 원	미성년자는 2천만 원
직계비속 (자녀·손자녀)	5천만 원	10년 합산
기타 친족	1천만 원	4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척
혼인·출산 추가공제	1억 원	직계존속 증여 시, 혼인·출산 통합 한도

증여일 전 10년 이내 같은 사람에게 받은 증여가 합계 1천만 원 이상이면 합산해서 신고해야 해요. 증여자가 직계존속이면 그 배우자도 같은 사람으로 보므로, 아버지와 어머니가 준 금액은 합쳐서 계산됩니다. (출처: 국세청, 2026년 기준)

결혼하는 자녀는 기본 5천만 원에 혼인 공제 1억 원이 더해져 1인당 최대 1억 5천만 원, 신혼부부는 양가 합쳐 최대 3억 원까지 증여세 없이 받을 수 있어요. 출산 공제도 있지만 혼인과 합친 한도가 1억 원이라 중복되지는 않는다고 해요. (출처: KBS 뉴스, 2026년 기준)

부동산을 증여받으면 등기 비용도 따로 들어요.
미리 계산해 보세요!

 

4. 증여세 신고기한은 언제까지? 가산세와 신고세액공제 3%

증여세 신고기한은 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내예요. 예를 들어 2026년 12월 10일에 증여받았다면 2027년 3월 31일까지 신고·납부하면 됩니다. (출처: 국세청, 2026년 기준)

기한 안에 신고하면 신고세액공제 3%를 받지만, 신고하지 않거나 적게 신고하면 공제가 사라지고 가산세가 붙어요. (출처: 국세청, 2026년 기준)

• 무신고: 일반은 납부세액의 20%, 부정은 40%예요.
• 과소신고: 일반은 10%, 부정은 40%예요.
• 납부지연: 미납세액에 하루 0.022%씩 더해져요.

전자신고는 홈택스의 [신고/납부 → 세금신고 → 증여세]에서 하고, 서면 신고는 받는 사람 주소지 관할 세무서에 내면 돼요. 10년 내 증여 기록은 [조회/발급 → 세금 신고 납부 → 증여세 결정정보 조회]에서 확인할 수 있습니다. (출처: 국세청, 2026년 기준)

 

5. 증여세 계산이 틀어지는 흔한 예외, 신고 전 주의할 점

공제 한도 안인데도 세금이 나오는 가장 흔한 이유는 10년 합산 누락이에요. 성년 자녀가 아버지에게 2천만 원, 어머니에게 3천만 원을 받았다면 합쳐서 5천만 원이라 공제를 이미 다 쓴 셈이고, 이후 추가로 받는 금액은 바로 과세돼요.

둘째는 대출이 낀 부동산을 증여하는 부담부증여예요. 받는 사람이 인수한 채무는 증여액에서 빼주지만, 그 채무액은 유상 양도로 보아 증여한 사람에게 양도소득세가 생길 수 있어요. (출처: 국세청, 2026년 기준)

셋째는 증여받은 재산을 되돌려 줄 때예요. 신고기한 이내에 반환하면 둘 다 과세하지 않고, 기한 후 3개월 이내면 당초 증여만 과세하며, 3개월이 지나면 모두 과세돼요. 다만 현금은 반환 시기와 상관없이 모두 과세됩니다. (출처: 국세청, 2026년 기준)

 

증여세 계산기 핵심 선택 기준 및 2026년 전망

증여세 계산기로 먼저 세액을 확인하고, 공제 한도와 10년 합산, 신고기한 3개월을 함께 점검하는 것이 핵심 기준입니다. 같은 1억 원도 성년 자녀는 485만 원, 미성년 손자녀는 약 1,008만 8천 원으로 갈리니 증여자와 시기를 미리 비교해 보세요.

2026년 8월 발표된 세제개편안에는 일반 가계의 증여세율과 증여재산공제 변경이 포함되지 않아, 기본 체계는 당분간 유지될 전망입니다. 다만 장애인 신탁 증여세 비과세 한도가 2027년 1월 1일 이후 증여분부터 5억 원에서 10억 원으로 확대될 예정이며, 국회 심의 과정에서 달라질 수 있으니 신고 전 최신 공지를 확인하시는 것이 좋을 것으로 예상됩니다. (출처: 2026년 세제개편안, 2026년 8월 기준)

 

증여세 계산기 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 증여세 계산기는 어디서 쓸 수 있나요?

A1. 국세청 홈택스에 로그인해 [세금모의계산 → 증여세 자동계산]에서 쓸 수 있어요. 재산가액을 알면 간편계산, 부동산·주식이면 자동계산을 고르면 됩니다. (출처: 국세청, 2026년 기준)

Q2. 증여세 면제 한도는 얼마인가요?

A2. 10년간 배우자 6억 원, 직계존속·직계비속 5천만 원(미성년자가 직계존속에게 받으면 2천만 원)까지 증여세가 없어요. 결혼·출산 때는 직계존속에게 1억 원이 더 공제돼 최대 1억 5천만 원이 됩니다. (출처: 국세청·KBS 뉴스, 2026년 기준)

Q3. 증여세 신고는 언제까지 해야 하나요?

A3. 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부해야 해요. 기한이 공휴일·토요일·근로자의 날이면 다음 날까지 가능합니다. (출처: 국세청, 2026년 기준)

Q4. 증여세 10년 합산은 어떤 기준인가요?

A4. 증여일 전 10년 이내 같은 사람에게 받은 증여가 합계 1천만 원 이상이면 합산해서 신고해야 해요. 증여자가 직계존속이면 그 배우자도 같은 사람으로 봅니다. (출처: 국세청, 2026년 기준)

Q5. 증여세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?

A5. 신고세액공제 3%를 못 받고, 일반 무신고 가산세 20%와 하루 0.022%의 납부지연가산세가 붙어요. 부정행위가 있으면 가산세율이 40%로 올라갑니다. (출처: 국세청, 2026년 기준)

 

📚 참고자료 및 출처

• 국세청 개인신고안내 – 증여세 항목별 설명
• 국세청 증여세 신고시 유의사항
• 국세청 홈택스

📌 면책공지: 본 글은 2026년 공식 기관의 최신 고시 자료를 바탕으로 독자의 이해를 돕기 위해 재구성한 정보성 콘텐츠입니다. 구체적인 신청 자격이나 금리·지원 조건은 개인별 요건 및 추후 정책 변경에 따라 달라질 수 있으므로, 최종 결정 전 반드시 해당 공식 기관을 통해 확인하시기 바랍니다.